연금저축 세금 완벽 정리
핵심: 낼 때·운용 중·받을 때 세금 한눈에
연금저축의 세금은 크게 3단계로 나뉩니다. 가입할 때, 운용하는 중, 수령할 때 각각 세금 구조가 다릅니다.
◆ 단계별 세금 구조
1단계: 납입 시 (세액공제)
- • 연간 600만원까지 세액공제 대상
- • 총급여 5,500만원 이하: 16.5% 환급 (최대 99만원)
- • 총급여 5,500만원 초과: 13.2% 환급 (최대 79만 2천원)
2단계: 운용 중 (과세 이연)
- • 계좌 내 ETF 매매 차익·배당: 과세 없음
- • 일반 계좌라면 배당소득세 15.4% 즉시 부과
- • 연금 수령 시까지 세금 납부 연기 → 복리 효과 극대화
3단계: 수령 시 (저율과세)
- • 만 55세 이상 연금 수령: 3.3~5.5% 연금소득세
- • 70세 미만: 5.5% / 70~80세: 4.4% / 80세 이상: 3.3%
- • 연금소득 연 1,500만원 초과 시 종합소득세 신고 필요
⚠️ 중도 해지 시
- • 세액공제 받은 원금 + 운용 수익 전체에 기타소득세 16.5%
- • 총급여 5,500만원 초과자: 받은 공제율(13.2%)보다 높은 세율 → 손실 확정